Steuern auf P2P Kredite in Deutschland

Zuletzt aktualisiert am 18 Februar 2021 von Silke

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Steuern bei P2P Krediten in Deutschland

Wenn Du in P2P Kredite investierst, musst Du Dich früher oder später fragen, wie Du die Erträge (Gewinne) versteuerst. 

Anders als bei Banken halten sich die P2P Plattformen aus der Versteuerung komplett raus. Sie sind nicht gesetzlich dazu verpflichtet, Steuern an das Finanzamt abzuführen.

Das bedeutet für Dich, dass Du Dich selbst um eine nachträgliche Besteuerung kümmern musst.

Direkt zur Anleitung.

Steuerpflicht bei P2P Krediten

Erträge aus P2P Krediten sind Zinserträge. Sie werden steuerlich genauso wie Zinsen behandelt, die Du von einer Bank erhältst.

Konsequenterweise bist Du dazu verpflichtet, alle Erträge aus P2P Krediten zu versteuern.

Ausnahme von der Steuerpflicht

Es gibt nur eine einzige Ausnahme, die Dich von der Steuerpflicht befreit.

Ist Dein Gesamteinkommen im Jahr 2020 niedriger als 9.408 €, musst Du keine Steuern bezahlen.

Eventuell fragst Du Dich, woher die Zahl kommt? Bei dieser Zahl handelt es sich um den Grundfreibetrag. Der Grundfreibetrag ist die Grenze, ab der Du generell Steuern zahlen musst. Der Grundfreibetrag ist in den letzten Jahren schrittweise gestiegen, er betrug im Jahr 2019 9.168 €. In 2021 wird er bei 9.744 € und in 2022 bei 9.984 € liegen.

Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung

Liegst Du mit Deinem Gesamteinkommen inklusive den Erträgen aus P2P Krediten über dem Grundfreibetrag, musst Du eine Steuererklärung abgeben, in der Du die Zinseinkünfte aus P2P Krediten angibst.

Falls Du das nicht tust, könnte das vom Finanzamt als vorsätzliche Steuerhinterziehung gewertet werden.

Sollte Dein Gesamteinkommen inklusive der P2P Zinserträgen unter dem Grundfreibetrag liegen, könntest Du eventuell auf eine Steuererklärung verzichten. Wirklich empfehlenswert ist das allerdings nicht und wir würden Dir empfehlen eine Steuererklärung abzugeben.

Peer-to-Peer Kredite richtig versteuern

Für Zinserträge aus P2P Krediten wird in Deutschland die gleiche Steuer erhoben wie für Erträge aus anderen Kapitalanlagegeschäften.

Falls Du schon mal in Aktien investierst hast, so wird Dir die Abgeltungssteuer bekannt sein.

Abgeltungssteuer

Deine Erträge aus P2P Krediten werden mit der Abgeltungssteuer besteuert. Das bedeutet für Dich, dass Du 25 % der Erträge abführen musst.

Zusätzlich zur Abgeltungsteuer wird noch der Solidaritätszuschlag (26,38 %) und eventuell die Kirchensteuer (27,8 % oder 27,9 %) berücksichtigt.

Günstigerprüfung

Ist Dein Einkommensteuersatz niedriger als die Abgeltungssteuer, kannst Du die Günstigerprüfung beantragen.

Deine Zinseinkünfte aus P2P Krediten werden dann mit Deinem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.

Liegt Dein Gesamteinkommen im Jahr unter 15.700 €, kann sich das für Dich lohnen.

Sparer-Pauschbetrag für steuerfreie Erträge

Die Erträge aus P2P Krediten sind nicht voll steuerpflichtig. Immerhin darfst Du 801 € pro Jahr steuerfrei vereinnahmen.

Der Sparer-Pauschbetrag gilt über Deine gesamten Kapitalerträge. Hast Du den Betrag zum Beispiel bereits für Aktienerträge aufgebraucht, sind Deine Zinseinkünfte für Peert-to-Peer Kredite voll steuerpflichtig.

Verluste steuerlich berücksichtigen

Verluste aus Aktiengeschäfte können steuerlich berücksichtigt werden. Dieses Verfahren wird als Verlustvortrag bezeichnet.

Auch Verluste aus P2P Krediten können mit den Erträgen aus P2P Krediten gegengerechnet werden (Rechtsgrundlage).

Es gibt nur einen Haken. Das Eintreiben von ausstehenden Krediten ist ein zäher Prozess und kann sich über Monate oder sogar Jahre ziehen. Damit Du Verluste steuerlich gegenrechnen kannst, müssen Kredite endgültig ganz oder teilweise ausgefallen sein.

Anleitung: Zinserträge aus P2P Kredite in der Steuererklärung

Um Deine Zinserträge aus P2P Krediten in der Steuererklärung anzugeben, musst Du die Anlage KAP nutzen. Das ist ein ergänzendes Formular zu Deiner Steuererklärung.

In diesem Formular musst Du in der Sektion “Kapitalerträge, die nicht dem inländischen Steuerabzug unterlegen haben” Deine Angaben machen.

Falls Du nur auf deutschen P2P Plattformen investierst, musst Du nur das Feld 18 “Inländische Kapitalerträge” ausfüllen. Wenn Du auch auf ausländischen Plattformen investierst, musst Du zusätzlich das Feld 19 “Ausländische Kapitalerträge” ausfüllen.

Falls Du Verluste berücksichtigen möchtest, musst Du die Verluste zusammenrechnen und in dem Feld 22 separat ausweisen.

Kapitalerträge über deutsche P2P Plattformen

Deutsche P2P Plattformen stellen ihren Nutzern üblicherweise eine Zusammenfassung ihrer Zinseinkünfte zur Verfügung.

Auf dieser Zusammenfassung findest Du dann die Summe Deiner Einkünfte. Diese Zahl kannst Du dann direkt im entsprechenden Feld eintragen. Auch die Verluste werden innerhalb dieser Zusammenfassung ausgewiesen.

Kapitalerträge über ausländischen P2P Kredit Plattformen

Auch die meisten ausländischen Plattformen bieten ihren Investoren mittlerweile Steuerbescheinigungen oder Steuerberichte an. Es kann aber bei kleineren Plattformen passieren, dass Du Deine Einkünfte selbst zusammenrechnen musst. Typischerweise bieten Dir diese Plattformen dann eine Art Kontoauszug, mit dem Du Dir Deine Zinseinkünfte anzeigen lassen kannst.

Um Deine Einkünfte zu ermitteln, solltest Du dann folgende Einstellungen vornehmen:

  • Geschäftsjahr (zum Beispiel 2020)
  • Zinszahlungen und Verzugszinsen
  • Weitere Zinsen, die Du zum Beispiel aus Rückkaufgarantien erhalten hast
  • Weitere Zinsen und Gewinne aus dem Sekundärmarkt

Zur Ermittlung Deiner Verluste nutzt Du folgende Einstellungen:

  • Geschäftsjahr
  • Verluste aus ganz oder teilweise ausgefallenen Krediten

Kapitalerträge in der Anlage KAP eintragen

Nach dem Du Deine Zinseinkünfte und Verluste ermittelt hast, musst Du die Werte noch in die Anlage KAP eintragen.

Die meisten Investoren werden auf mehreren P2P Plattformen in P2P Kredite investieren und daher immer mindestens zwei Felder ausfüllen müssen, da die meisten bekannten P2P Plattformen im Ausland sind. Das sind die Felder 18 und 19.

Bitte denk daran, dass Du Verluste, die Du mit Deinen Gewinnen gegen rechnen möchtest, in dem separaten Feld 22 ausweisen musst. Du musst nicht zwischen in- und ausländischen Verlusten unterscheiden. Es werden nur alle Verluste zusammengerechnet und eingetragen. 

Kapitalerträge Steuererklärung bei P2P Krediten

Optional: Günstigerprüfung beantragen

Falls Du eine Günstigerprüfung beantragen möchtest, darfst Du nicht vergessen, das entsprechende Feld in der Anlage KAP anzukreuzen. Du musst das Feld 4 “Ich beantrage die Günstigerprüfung für sämtliche Kapitalerträge” ankreuzen.

Günstigerprüfung bei Steuern von P2P Krediten

Falls Du das vergisst, werden Deine Zinseinkünfte mit der Abgeltungssteuer besteuert, wodurch Du eventuell viel höhere Steuern zahlen musst.